Si tienes una empresa o ejerces como profesional, es muy probable que ya seas (o puedas ser) un sujeto obligado en prevención de blanqueo de capitales sin tenerlo claro. Y ese desconocimiento es, precisamente, uno de los mayores riesgos a los que puedes enfrentarte.
La normativa española sobre prevención de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo (PBC/FT) no solo afecta a bancos o grandes entidades financieras: cada vez incluye a más actividades que intervienen, asesoran o facilitan operaciones económicas. Y el incumplimiento, aunque sea por desconocimiento, puede tener multas muy elevadas.
En este artículo te explicamos quiénes son los sujetos obligados, qué obligaciones implica esta condición, qué sanciones contempla la ley y por qué entenderlo a tiempo puede evitar problemas importantes.
¿Qué es un sujeto obligado en prevención de blanqueo de capitales y por qué la ley amplía tanto este concepto?
Un sujeto obligado es cualquier persona física o jurídica que, por su actividad profesional, debe cumplir obligaciones específicas en materia de PBC/FT según la normativa vigente.
La normativa española en esta materia se articula fundamentalmente a través de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, y su reglamento de desarrollo, el Real Decreto 304/2014, de 5 de mayo. Su enfoque es preventivo: el objetivo no es sancionar a posteriori, sino detectar y reducir los riesgos de que determinadas actividades sean utilizadas para ocultar el origen ilícito de fondos o financiar actividades terroristas.
Por este motivo, el legislador no limita las obligaciones a quienes gestionan dinero directamente, sino que incluye a quienes intervienen, asesoran o facilitan operaciones con relevancia económica o patrimonial.
¿Quiénes son sujetos obligados? Lista completa y casos dudosos
El artículo 2.1 de la Ley 10/2010 recoge un listado de hasta 26 categorías de personas y entidades obligadas. Pueden serlo, entre otros:
- Asesorías fiscales y contables
- Abogadas y abogados en determinadas operaciones
- Inmobiliarias y promotoras
- Auditores y profesionales externos
- Fundaciones y asociaciones (con un régimen específico)
En muchos casos, la condición de sujeto obligado a la prevención de blanqueo de capitales no depende del tamaño de la empresa, sino del tipo de servicios que presta y del riesgo inherente a su actividad.
¿Qué obligaciones implica ser sujeto obligado en PBC/FT?
Tener la condición de sujeto obligado conlleva el cumplimiento de una serie de obligaciones legales estructuradas en tres grandes bloques, que deben adaptarse al nivel de riesgo de cada entidad dentro de la normativa de prevención de blanqueo de capitales.
Medidas de diligencia debida
Estas medidas obligan a las empresas sujetas a PBC a conocer adecuadamente a sus clientes, lo que incluye:
- Identificar de forma fehaciente a la clientela
- Identificar al titular real en el caso de personas jurídicas
- Conocer el propósito y la naturaleza de la relación de negocios
La normativa permite aplicar medidas normales, simplificadas o reforzadas, en función del riesgo que presente cada cliente u operación.
Obligaciones de información al SEPBLANC
Los sujetos obligados deben vigilar y analizar con especial atención aquellas operaciones que, por sus características, resulten:
- Inusuales
- Complejas
- Carezcan de una justificación económica o lícita aparente
Este análisis debe realizarse con independencia del importe de la operación y atendiendo siempre a su naturaleza, finalidad y coherencia con la actividad del cliente.
Cuando, tras dicho examen, existan indicios o certeza de que una operación pueda estar relacionada con el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo, el sujeto obligado debe comunicarla al SEPBLAC (Servicio Ejecutivo de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias), organismo encargado en España de recibir y analizar esta información y de supervisar el cumplimiento de la normativa en la materia.
Medidas de control interno
Además, los sujetos obligados deben implantar un sistema interno de prevención, que incluye, entre otras cuestiones:
- Un análisis documentado de riesgos
- Políticas y procedimientos internos
- Un manual de prevención de PBC/FT
- Formación obligatoria del personal
- Designación de un representante ante el SEPBLAC
- Seguimiento periódico del sistema
La norma persigue limitar las obligaciones procedimentales para los sujetos de menor tamaño, incrementando la exigencia en función de la dimensión y el volumen de negocio del sujeto obligado. Pero eso no significa que las empresas pequeñas estén exentas: están obligadas a implantar medidas proporcionadas a su actividad.
¿Qué sanciones contempla la ley por incumplimiento?
Este es, quizá, el aspecto que más sorprende a empresas y profesionales que desconocen su condición de sujetos obligados. Las consecuencias de incumplir no son menores.
Las infracciones muy graves conllevan multas de entre 60.000 y 10.000.000 euros, separación del cargo con inhabilitación para ejercer cargos de administración o dirección por hasta diez años, y amonestación pública. Las infracciones graves pueden suponer multas de hasta 5.000.000 euros, amonestaciones públicas o privadas y la suspensión temporal de la autorización administrativa para operar.
Las sanciones alcanzan también a los directivos y administradores de forma personal.
Principales sanciones
Las principales sanciones a sujetos obligados en los últimos años han estado relacionadas con: no aplicar medidas de diligencia reforzada, no realizar el examen especial, no nombrar un representante ante el SEPBLAC, no aplicar las medidas de seguimiento continuo de la relación, y no identificar adecuadamente a los titulares reales de las compañías.
Un ejemplo real: el Banco Santander fue sancionado con 5,6 millones de euros —ratificados por sentencia del Tribunal Supremo— porque la oficina de prevención de blanqueo de capitales de Banco Popular no efectuó un examen especial de los hechos que se habían puesto en su conocimiento y omitió comunicarlos al SEPBLAC. Las sanciones afectan también a despachos de abogados, inmobiliarias, entidades de cambio de moneda y asesores financieros.
Principales sanciones
El mayor peligro no es incumplir de forma consciente. Es no saber que se está obligado. No conocer si se es sujeto obligado, qué medidas aplicar o cómo documentarlas genera una falsa sensación de seguridad que desaparece ante el primer requerimiento o inspección del SEPBLAC.
La prevención del blanqueo de capitales no consiste en acumular burocracia: consiste en demostrar diligencia, organización y control frente a la autoridad supervisora.
Nuestro enfoque: cumplimiento real, no meramente formal
Desde nuestra consultoría, especializada en cumplimiento normativo para empresas, acompañamos a sujetos obligados en la implantación de sistemas de PBC/FT adaptados a su actividad, tamaño y nivel de riesgo.
Nuestro trabajo se basa en:
- Traducir las obligaciones legales en actuaciones concretas y aplicables a la actividad
- Evaluar los riesgos reales asociados a la operativa y tipología de clientela
- Diseñar un sistema de prevención proporcionado, eficaz y operativo
- Acompañar a la empresa en la implantación, aplicación y seguimiento del sistema
Porque cumplir no es solo tener documentos, sino saber qué hacer y cuándo hacerlo.
¿Sabes si eres sujeto obligado en prevención de blanqueo de capitales?
Si eres profesional o empresa y tienes dudas sobre tu situación en materia de
Prevención de Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo, es el momento de aclararlas.
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